| Data: 2012-11-23 07:21:43 | |
| Autor: MK | |
| vat - struktura sprzedaży | |
|
Dzień Dobry,
Odliczamy VAT wg struktury sprzedaży, która wynosi 20%. VAT naliczony w wysokości 20% wpisujemy do deklaracji VAT-7 w poz. 50 i 52. Czy do pozycji 49 i 51 wpisywać całą wartość netto czy tylko 20% tej wartości - wg struktury sprzedaży. Autor programu (streamsoft) zrobił tak, że wchodzi tam cała wartość netto. US twierdzi, że praktykowane i uznawane są oba rozwiązania. W załączniku do rozporządzenia jest napisane: Część D. ROZLICZENIE PODATKU NALICZONEGO W tej części wykazuje się wyłącznie wartość towarów i usług oraz kwotę podatku naliczonego (z uwzględnieniem korekt) w takiej wysokości, w jakiej podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego od należnego lub zwrot podatku naliczonego, na zasadach określonych w przepisach art. 86 - 92 ustawy, z uwzględnieniem przepisów wykonawczych, w okresie rozliczeniowym, za który składana jest deklaracja. Czy słowa "w takiej wysokości..." odnoszą się do samego podatku czy również do wartości netto? Jak Wy to robicie? Pozdrawiam |
|