Witam,
Pytanie może trochę przewrotne i z podtekstem, ale je zadam:

Jak księgujecie pod względem podatku dochodowego otrzymane
i wystawione faktury korygujące dotyczące korekt towarowych
czyli. np. korekt ilościowych towarów.

Dla zobrazowania taki przypadek:

Dzisiaj wystawiam fakturę korygującą do faktury np. z 2009 roku
na zwrot 1 paczki papierosów. Jak księgujecie to pod wzgldędem
podatku dochodowego - co należy dokładnie zrobić? Jakie operacje?

I w drugą stronę: otrzymuję dzisiaj fakturę korygującą wystawioną
przez dostawcę do faktury z 2008r. bo np. na gwarancji nie może
naprawić sprzętu i dokonuje korekty. Pytania jak powyżej.

Dla zakręcenia - chodzi o przypadek dla UPDOF i UPDOP (wraz z ust.
o rachunkowości)

Darek

Dariusz Domagała wrote:

Pytanie może trochę przewrotne i z podtekstem, ale je zadam:

Jak księgujecie pod względem podatku dochodowego otrzymane
i wystawione faktury korygujące dotyczące korekt towarowych
czyli. np. korekt ilościowych towarów.

A co przeszkadza zrobić to zgodnie z przepisami?

Użytkownik "cef" <cezfar@interia.pl> napisał w wiadomości news:4d937e6d$0$2458$65785112news.neostrada.pl...

Dariusz Domagała wrote:

Pytanie może trochę przewrotne i z podtekstem, ale je zadam:

Jak księgujecie pod względem podatku dochodowego otrzymane
i wystawione faktury korygujące dotyczące korekt towarowych
czyli. np. korekt ilościowych towarów.

A co przeszkadza zrobić to zgodnie z przepisami?

Nic, tylko przytocz te przepisy i opisz jak je stosujesz,
a wtedy podyskutujemy.

Dariusz Domagała wrote:

Pytanie może trochę przewrotne i z podtekstem, ale je zadam:

Jak księgujecie pod względem podatku dochodowego otrzymane
i wystawione faktury korygujące dotyczące korekt towarowych
czyli. np. korekt ilościowych towarów.

A co przeszkadza zrobić to zgodnie z przepisami?

Nic, tylko przytocz te przepisy i opisz jak je stosujesz,
a wtedy podyskutujemy.

Ale po co Ci przepisy?
Pytasz tylko przecież o dochodowy, więc normalnie z datą faktury księgujesz
jak każdą inna fakturę.

Użytkownik "cef" <cezfar@interia.pl> napisał w wiadomości news:4d938449$0$2489$65785112news.neostrada.pl...

Dariusz Domagała wrote:

Pytanie może trochę przewrotne i z podtekstem, ale je zadam:

Jak księgujecie pod względem podatku dochodowego otrzymane
i wystawione faktury korygujące dotyczące korekt towarowych
czyli. np. korekt ilościowych towarów.

A co przeszkadza zrobić to zgodnie z przepisami?

Nic, tylko przytocz te przepisy i opisz jak je stosujesz,
a wtedy podyskutujemy.

Ale po co Ci przepisy?
Pytasz tylko przecież o dochodowy, więc normalnie z datą faktury księgujesz
jak każdą inna fakturę.

No i tu zaczynają się właśnie schody :)

Przez wiele lat tak myslałem, aż do dzisiaj.

Okazuje się że instnieje interpretacja MF z marca 2009r
(potwierdza to KIP) która mówi, że jeżeli korygujesz coś
jak pisałem np. dzisiaj, a dotyczy roku np. 2009 to powinieneś
dokonać korekty roku 2009 - łącznie nawet z rozliczeniem
rocznym. Ale tu jest małe odstepstwo - dotyczy to osób fizycznych,
a osób prawnych juz nie do końca - dlatego zaznaczałem, że pytam
na płaszczyznie UPDOF i UPDOP.
Korekta, w zależnośći od tego czy jestes odbiorcą czy wystawcą
korekty może spowodować nie dość że masz niedopłacony podatek
(bo zmniejszasz koszty) to płyniesz na odsetkach każdego dnia.

Czytam trochę interpretacji indywidualnych i jest totalny bałagan.
Stąd mój post aby pobudzic dyskusję na ten temat.

Ale po co Ci przepisy?
Pytasz tylko przecież o dochodowy, więc normalnie z datą faktury
księgujesz
jak każdą inna fakturę.

No i tu zaczynają się właśnie schody :)

Przez wiele lat tak myslałem, aż do dzisiaj.

Okazuje się że instnieje interpretacja MF z marca 2009r
(potwierdza to KIP) która mówi, że jeżeli korygujesz coś
jak pisałem np. dzisiaj, a dotyczy roku np. 2009 to powinieneś
dokonać korekty roku 2009 - łącznie nawet z rozliczeniem
rocznym. Ale tu jest małe odstepstwo - dotyczy to osób fizycznych,

Ale dlaczego mam korygować jakiś stary rok, skoro zdarzenie
(korekta)  jest bieżące?
Wklej tę interpretację, to może ktoś podyskutuje.

a osób prawnych juz nie do końca

Z prawnych to słabiutki jestem, tu księgowa robi mi wszystko.

Ale dlaczego mam korygować jakiś stary rok, skoro zdarzenie
(korekta)  jest bieżące?
Wklej tę interpretację, to może ktoś podyskutuje.

Problem z tym że US nie chce tego udostepnic twierdząc, że
to wewnętrzny dokument US
Ale drążę temat dalej i napisze o wynikach

On 2011-03-31 09:36, Dariusz Domagała wrote:

Problem z tym że US nie chce tego udostepnic twierdząc, że
to wewnętrzny dokument US
Ale drążę temat dalej i napisze o wynikach

Czy możesz podać sygnaturę interpretacji/pisma?

Piotrek

On Thu, 31 Mar 2011 11:15:49 +0200, Piotrek
<piotrek@pisz.na.berdyczow.info> wrote:

On 2011-03-31 09:36, Dariusz Domagała wrote:

Problem z tym że US nie chce tego udostepnic twierdząc, że
to wewnętrzny dokument US
Ale drążę temat dalej i napisze o wynikach

Czy możesz podać sygnaturę interpretacji/pisma?

A nie jest to informacja publiczna? Może tym trybem ich przycisnąć?

--
pozdrawiam,
Jarek Andrzejewski

Niestety nie. Mój 'lokalny' US nie chce tego podać, na KIP zadawanie
pytań na ten temat powoduje zmieszanie osoby z która rozmawiałem,
KIP odpowiada że nie wynika to z przepisów tylko właśnie z wydanej
interpretacji MF
będę próbował dalej.

Użytkownik "Piotrek"  napisał w wiadomości grup dyskusyjnych:4d944765$0$2437$65785112@news.neostrada.pl...

On 2011-03-31 09:36, Dariusz Domagała wrote:

Problem z tym że US nie chce tego udostepnic twierdząc, że
to wewnętrzny dokument US
Ale drążę temat dalej i napisze o wynikach

Czy możesz podać sygnaturę interpretacji/pisma?

Piotrek

On 2011-03-31 11:55, Dariusz Domagała wrote:

KIP odpowiada że nie wynika to z przepisów tylko właśnie z wydanej
interpretacji MF

Czy masz to może nagrane? ;-)

Piotrek

W dniu 31-03-2011 11:55, Dariusz Domagała pisze:

Niestety nie. Mój 'lokalny' US nie chce tego podać, na KIP zadawanie
pytań na ten temat powoduje zmieszanie osoby z która rozmawiałem,

F. Kafka - "Proces 2. Zemsta ministra".

KIP odpowiada że nie wynika to z przepisów tylko właśnie z wydanej
interpretacji MF

A co on tam interpretuje, jak nie przepisy prawa?

--
Adam

W dniu 31-03-2011 09:36, Dariusz Domagała pisze:

Ale dlaczego mam korygować jakiś stary rok, skoro zdarzenie
(korekta) jest bieżące?
Wklej tę interpretację, to może ktoś podyskutuje.

Problem z tym że US nie chce tego udostepnic twierdząc, że
to wewnętrzny dokument US

Nie żeby coś, ale jakieś cuda na patyku w tym Twoim urzędzie się dobywają.
Który to? Żebym wiedziała gdzie NIE otwierać firmy.

--
*** Stosujesz sie do powyższych teorii na własną odpowiedzialność ***

Magdalena "Maddy" Wołoszyk
JID maddy@esi.com.pl
GG: 5303813

Użytkownik "Dariusz Domagała" <biuro@no_spam_innersoft.pl> napisał w wiadomości news:4d938786$0$2442$65785112news.neostrada.pl...

Użytkownik "cef" <cezfar@interia.pl> napisał w wiadomości news:4d938449$0$2489$65785112news.neostrada.pl...

Dariusz Domagała wrote:

Pytanie może trochę przewrotne i z podtekstem, ale je zadam:

Jak księgujecie pod względem podatku dochodowego otrzymane
i wystawione faktury korygujące dotyczące korekt towarowych
czyli. np. korekt ilościowych towarów.

A co przeszkadza zrobić to zgodnie z przepisami?

Nic, tylko przytocz te przepisy i opisz jak je stosujesz,
a wtedy podyskutujemy.

Ale po co Ci przepisy?
Pytasz tylko przecież o dochodowy, więc normalnie z datą faktury księgujesz
jak każdą inna fakturę.

No i tu zaczynają się właśnie schody :)

Przez wiele lat tak myslałem, aż do dzisiaj.

Okazuje się że instnieje interpretacja MF z marca 2009r
(potwierdza to KIP) która mówi, że jeżeli korygujesz coś
jak pisałem np. dzisiaj, a dotyczy roku np. 2009 to powinieneś
dokonać korekty roku 2009 - łącznie nawet z rozliczeniem
rocznym. Ale tu jest małe odstepstwo - dotyczy to osób fizycznych,
a osób prawnych juz nie do końca - dlatego zaznaczałem, że pytam
na płaszczyznie UPDOF i UPDOP.
Korekta, w zależnośći od tego czy jestes odbiorcą czy wystawcą
korekty może spowodować nie dość że masz niedopłacony podatek
(bo zmniejszasz koszty) to płyniesz na odsetkach każdego dnia.

Czytam trochę interpretacji indywidualnych i jest totalny bałagan.
Stąd mój post aby pobudzic dyskusję na ten temat.

Może o to chodzi?

Osoby fizyczne
Art 22.
5. U podatników prowadzących księgi rachunkowe koszty uzyskania przychodów bezpośrednio związane z przychodami, poniesione w latach poprzedzających rok podatkowy oraz w roku podatkowym, są potrącalne w tym roku podatkowym, w którym osiągnięte zostały odpowiadające im przychody, z zastrzeżeniem ust. 5a i 5b.

i analogiczny osoby prawne
Art 15.
4. Koszty uzyskania przychodów bezpośrednio związane z przychodami, poniesione w latach poprzedzających rok podatkowy oraz w roku  podatkowym, są potrącalne w tym roku podatkowym, w którym osiągnięte zostały odpowiadające im przychody, z zastrzeżeniem ust. 4b i 4c.

Ale róznica dotyczy tylko fizycznych i uzaleznia się od tego czy prowadzi PKIR czy księgi.

dK

Może o to chodzi?

Osoby fizyczne
Art 22.
5. U podatników prowadzących księgi rachunkowe koszty uzyskania przychodów bezpośrednio związane z przychodami, poniesione w latach poprzedzających rok podatkowy oraz w roku podatkowym, są potrącalne w tym roku podatkowym, w którym osiągnięte zostały odpowiadające im przychody, z zastrzeżeniem ust. 5a i 5b.

i analogiczny osoby prawne
Art 15.
4. Koszty uzyskania przychodów bezpośrednio związane z przychodami, poniesione w latach poprzedzających rok podatkowy oraz w roku  podatkowym, są potrącalne w tym roku podatkowym, w którym osiągnięte zostały odpowiadające im przychody, z zastrzeżeniem ust. 4b i 4c.

Ale róznica dotyczy tylko fizycznych i uzaleznia się od tego czy prowadzi PKIR czy księgi.

dK

Teoretycznie tak, ale w przypadku prawnych ma znaczenie jeszcze ustawa
o rachunkowości która mówi że po zamknięciu ksiąg wszystko co otrzymamy
do zamknietego roku księgujemy w br.
I to jest ta różnica pomiędzy fizycznymi i prawnymi. W sumie sprawa się zamyka.
Ale dla fizycznych jest niejasno.

Z tego co dotarłem do interpretacji to znaczenie ma to co zostało skorygowane.
Jeżeli korekta dotyczy zwrotu nabywcy kwot nienależnych, stwierdzenia pomyłki
w cenie, stawce lub podatku to konieczna jest *korekta przychodów wstecz*

Natomiast jeżeli korekta dotyczy udzielenia rabatu po wystawieniu faktury
pierwotnej, zwrotu towarów do sprzedawcy lub podwyższenia ceny po
wystawieniu faktury pierwotnej to korektę przychodów dokonuje się
w *bieżącym okresie rozliczeniowym*

To już byłoby bardziej logiczne ale wg mnie dalej pozostawia dowolność
interpretacji urzędników podczas jakiejkolwiek kontroli.

Darek